Налоги самозанятого: как бизнесу рассчитать и учесть расходы

Кто такие самозанятые и как они платят налоги

Самозанятые — это физические лица, работающие без регистрации ИП и получающие доход от личного труда. Они оплачивают налог на профессиональный доход (НПД), который заменяет сразу несколько других обязательных платежей, включая НДФЛ и страховые взносы.

Главные особенности режима НПД:
● ставка 4% при работе с физическими лицами;
● ставка 6% при оказании услуг компаниям и ИП;
● отсутствие обязанности вести бухгалтерский учет;
● автоматическое формирование чеков и налоговой отчетности через приложение «Мой налог».

Таким образом, самозанятый самостоятельно перечисляет налог в бюджет, а компания не обязана удерживать или платить дополнительные суммы в фонды.

Почему бизнесу выгодно работать с самозанятыми

Сотрудничество с исполнителями, зарегистрированными как самозанятые, упрощает финансовое взаимодействие и снижает налоговую нагрузку. Основные преимущества:

● минимальные риски для компании. Работодатель не выступает налоговым агентом и не несет ответственности за уплату НПД — это обязанность самого исполнителя;
● простота документооборота. Самозанятый формирует чек через приложение и направляет его заказчику, что заменяет акт выполненных работ;
● отсутствие социальных взносов. Компания экономит до 30% фонда оплаты труда;
● легализация работы фрилансеров. Все взаимодействие проходит в рамках закона, без серых схем и рисков для бухгалтерии.

Как рассчитать налог самозанятого

Чтобы оценить сумму, которую исполнитель заплатит в бюджет, необходимо знать ставку и объем дохода.

Например:

● дизайнер получил 50 000 рублей от частного лица — налог составит 2000 рублей (4%);
● тот же дизайнер заработал 100 000 рублей от компании — налог будет 6000 рублей (6%).

Если самозанятый работает с несколькими заказчиками, налог рассчитывается на совокупный доход за месяц. Чтобы не тратить время на ручные вычисления, можно использовать онлайн калькулятор налога для самозанятых — он автоматически определит нужную ставку и итоговую сумму.

Как компании учитывать расходы на самозанятых

Для бухгалтерии важно корректно отразить оплату услуг самозанятого в документации.

Основные правила:

● при получении чека из приложения «Мой налог» организация может учесть сумму как расход на оказание услуг или выполнение работ.
● оплата по договору с самозанятым проводится без удержания НДФЛ и без начисления страховых взносов.
● чек служит подтверждением расходов при налоговой проверке.

Если самозанятый не зарегистрирован в системе НПД на момент оплаты, компания обязана удержать НДФЛ по стандартной ставке (13-15%).

Таким образом, важно проверять статус исполнителя в момент заключения договора. Сделать это можно через официальный сервис ФНС.

Реклама, токен: 2SDnjd7anfHООО «Киберлогистик» Юридический адрес: 121205, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Можайский, тер инновационного центра Сколко-во, б-р Большой, д. 42, стр. 1 ИНН 7730194136 ОГРН 5157746302434

Фото: chatgpt.com